À l'approche de la fin d'année, les sollicitations en faveur d'œuvres caritatives se multiplient, offrant aux donateurs l'opportunité d'alléger leur imposition.
Contribuer à une cause est non seulement un acte altruiste, mais également un moyen pour les ménages contribuant à l'impôt de bénéficier d'une réduction d'impôt allant de 66 % à 75 % selon le type d'organisation soutenue. Pour bénéficier de cette aide fiscale, l'association doit être un établissement agréé, un organisme à but non lucratif, ou reconnu d'utilité publique, quel que soit son domaine (social, éducatif, humanitaire, scientifique…). N'oubliez pas de conserver le reçu fiscal pendant 3 ans pour toute éventuelle vérification.
Déclaration des dons aux associations caritatives
Les dons effectués en faveur d'associations œuvrant pour les démunis, telles que Restos du Cœur, Emmaüs ou la Croix-Rouge, sont déductibles à hauteur de 75 % du montant versé, dans la limite de 1 000 € (plafond maintenu pour 2023). Pour déclarer ces dons, insérez le montant dans la case 7UD de votre déclaration. Par exemple, un don de 80 € vous permettra de réduire votre impôt de 60 €. Si les dons excèdent 1 000 €, la portion supplémentaire sera déductible à hauteur de 66 %, avec un plafond de 20 % de votre revenu imposable, à reporter en case 7UF.
Soutien aux autres types d'associations
Pour les associations d'intérêt général comme la SPA, Téléthon, ou encore la Ligue contre le cancer, la réduction d'impôt s'élève à 66 % du montant versé. Un don de 80 € réduit votre impôt de 52 €, et le montant doit être inscrit en case 7UF, avec un plafond de 20 % de votre revenu imposable. Si ce plafond est dépassé, l’excédent peut être reporté pendant cinq ans (cases 7XS, 7XT…).
À noter : Un don ne doit pas être assorti de contreparties. Par exemple, l'achat de cartes de vœux ou de calendriers ne sera pas considéré comme un don.
Déduction des cotisations syndicales
Les cotisations versées aux syndicats ouvrent droit à un crédit d'impôt équivalant à 66 % des montants payés, dans la limite de 1 % de vos salaires et pensions. À reporter en case 7AC.
Dons et cotisations aux partis politiques
Les dons versés aux partis politiques sont également déductibles à hauteur de 66 % dans la limite de 20 % du revenu imposable, avec un plafond de 7 500 € par personne pour les versements à un parti, et 4 600 € pour le financement des campagnes électorales (case 7UH et 7UF respectivement).
Label "Don en confiance" : qu'est-ce que c'est ?
Créé en 1989 pour restaurer la confiance des donateurs, cet organisme délivre un label aux associations qui répondent à des critères de transparence, d'efficacité et de respect des donateurs. Plus d'une centaine d'organisations sont ainsi labellisées.
Différence entre crédit et réduction d'impôt
Le crédit d'impôt se traduit par une déduction de votre impôt sur le revenu. Dans le cas où il excède le montant dû, le surplus vous sera remboursé par l'administration fiscale, même si vous n'êtes pas imposable.
La réduction d'impôt fonctionne également comme une déduction, mais si celle-ci est supérieure à votre impôt dû, aucun remboursement ne sera effectué en cas de non-imposition.
