La retraite complémentaire est un dispositif essentiel qui vise à renforcer les revenus des salariés lors de leur passage à la retraite. Que ce soit pour les employés du secteur privé ou public, le système impose une cotisation obligatoire à la retraite complémentaire, en sus de la pension de base versée par la Sécurité sociale ou par la Mutualité sociale agricole (MSA) pour les travailleurs agricoles.
Le mécanisme de la retraite complémentaire
Cette retraite complémentaire est gérée pour les salariés du secteur privé par l'Association pour le régime de retraite complémentaire des salariés (Arrco), tandis que les cadres contribuent également à l'Association générale des institutions de retraite des cadres (Agirc). Les fonctionnaires, de leur côté, bénéficient d'un régime spécifique adapté à leur statut.
Pour salariés non cadres du secteur privé
Tous les salariés non cadres doivent contribuer mensuellement à l'Arrco, à travers des cotisations prélevées sur leur fiche de paie. Ces cotisations génèrent des points qui s'accumulent dans un compte individuel. Au moment de la retraite, le total des points devient la base de calcul pour la pension complémentaire. L'acquisition de points est déterminée par la formule suivante : salaire annuel multiplié par le taux d'acquisition, divisé par la valeur d'achat du point de retraite. Par exemple, pour une rémunération annuelle dans la tranche 1, le taux est de 6,20 %, tandis que pour la tranche 2, qui s'étend jusqu'à 117 684 euros, il atteint 16,20 %.
Des périodes sans travail, telles que les congés de maternité ou des arrêts maladie prolongés, peuvent également donner droit à des points gratuits. Les parents d'au moins trois enfants bénéficient d’une majoration des points au moment de la retraite, tout comme ceux qui choisissent de racheter des points pour des années d'études ou des périodes de chômage.
Pour les salariés cadres du secteur privé
Les cadres, de leur côté, cotisent à l'Arrco et à l'Agirc. À leur départ à la retraite, ces deux caisses leur versent une pension complémentaire. La méthode de calcul des points acquis est similaire à celle des non-cadres, bien que la valeur du point Agirc soit distincte, fixée à 0,4352 euros.
Pour les agents du secteur public
Les fonctionnaires doivent également cotiser à une retraite complémentaire, par l'intermédiaire du Service des retraites de l’État (SRE) et de la Retraite additionnelle de la fonction publique (RAFP). Pour les agents non titulaires, la pension de retraite complémentaire est gérée par l'Ircantec. La somme des points accumulés tout au long de leur carrière détermine le montant de leur pension complémentaire. Moins de 5 125 points équivalent à un versement sous forme de capital, alors que les montants supérieurs sont versés mensuellement.
Le financement des retraites complémentaires
Les retraites complémentaires sont alimentées par les contributions des salariés et des employeurs. Ce système de répartition utilise les cotisations des actifs pour financer les pensions des retraités. Le taux de cotisation varie selon le statut du salarié et est prélevé sur les salaires. Les entreprises doivent s'affilier à ces régimes dans les trois mois suivant leur création, même sans avoir embauché le personnel, devenant ainsi responsables de la collecte et du versement des cotisations. Les sociétés de plus de neuf employés doivent effectuer des paiements mensuels, tandis que les plus petites le font chaque trimestre via la Déclaration sociale nominative (DSN).
