Les parents et grands-parents souhaitant soutenir leurs descendants ont à leur disposition plusieurs solutions. Que ce soit pour alléger des difficultés passagères, financer des études ou aider à l'acquisition d'une résidence principale, l'aide financière préventive peut également servir à une meilleure planification successorale. Voici de quoi envisager cette démarche tout en profitant d'éventuelles exonérations fiscales.
Moyens d'aider ses enfants et petits-enfants
Dons d'argent et exonérations fiscales
Actuellement, les dons d'argent entre membres de la famille sont réglementés de manière à favoriser l'aide financière. Depuis le 15 juillet 2020, il est possible d'offrir jusqu'à 100 000 euros par donateur, exonérés d'impôts, jusqu'au 30 juin 2021. Ce don peut prendre la forme d'espèces, de virements ou de chèques, et plusieurs donateurs peuvent contribuer pour un même bénéficiaire.
Cependant, des conditions précises s'appliquent. Les sommes doivent être utilisées dans les trois mois suivant leur versement, et peuvent financer la construction de la résidence principale du bénéficiaire, des travaux énergétiques conformes aux normes en vigueur ou encore le capital d'une petite entreprise, soumise à certaines exigences.
Outre cette mesure temporaire, d'autres dispositifs existent : la donation "classique" permet de donner des sommes d'argent tous les 15 ans (jusqu'à 100 000 euros par parent). Le "don familial de somme d'argent" permet également d'aider jusqu'à 31 865 euros tous les 15 ans, à condition que le donateur ait moins de 80 ans.
La donation-partage : une alternative efficace
Une autre option est la donation-partage, qui nécessite un acte notarié. Ce dispositif permet de transmettre des biens de manière équitable à ses descendants tout en conservant la possibilité d'en jouir jusqu'à la fin de sa vie. Cette option vous permet de définir, dès maintenant et en toute transparence, à qui vous transmettez vos biens.
Un des aspects positifs est la possibilité de garder l'usufruit des biens, assurant ainsi une certaine sécurité financière. Il est cependant important de garder à l'esprit que cette méthode expose le donateur à un risque de démunissement si ses besoins financiers augmentent avec l'âge.
Aider par l'assurance-vie
Enfin, l'assurance-vie constitue un moyen efficace et avantageux pour soutenir vos descendants. En souscrivant un contrat, vous désignez des bénéficiaires qui recevront un capital ou une rente au moment de votre décès ou à l'échéance du contrat, simplement en échange du paiement de primes.
Il est possible d'ouvrir un contrat à votre nom ou à celui de vos enfants et petits-enfants. Chaque option présente des avantages : si c'est à votre nom, vous pouvez accumuler un capital plus important, exempt d'impôts dans certaines limites, notamment jusqu'à 152 500 euros pour les versements faits avant 70 ans.
De plus, si l'assurance-vie est maintenue pendant plus de huit ans, des exonérations fiscales avantageuses s'appliquent lors du retrait, avec des abattements annuels significatifs qui profitent autant au donateur qu'aux bénéficiaires.
