1. Revalorisation du barème fiscal pour contrer l’inflation
Les contribuables peuvent se réjouir : pour 2025, le barème de l’impôt sur le revenu sera revalorisé de 2 %. Ce geste vise à mieux faire face à l’inflation et à éviter que des hausses de salaire ne placent certains dans des tranches d’imposition supérieures sans bénéfice réel sur le pouvoir d’achat.
Concrètement, cela signifie que :
- Les seuils des tranches d’imposition seront augmentés, par exemple, la première tranche imposable pourrait débuter autour de 11 000 € de revenu annuel, contre 10 777 € en 2024.
- Pour ceux dont les revenus ont crû moins vite que l’inflation, une diminution d’impôts pourrait être envisagée en 2025.
Cela affectera également certains plafonds fiscaux, notamment :
- Les décotes pour foyers faiblement imposés.
- L'abattement pour les personnes âgées ou handicapées.
- Les plafonds de déduction fiscale pour pensions alimentaires ou l’accueil de personnes âgées.
Il est à noter que si votre revenu augmente plus vite que l'inflation, vos gains pourraient être soumis à des taux d'imposition plus élevés.
2. Prélèvement à la source : une réforme pour les couples mariés ou pacsés
À partir de septembre 2025, une réforme importante du prélèvement à la source (PAS) visera à individualiser par défaut le taux d’imposition pour les couples qui partagent un foyer fiscal. Cela permettra de mieux répartir la charge fiscale, ce qui est particulièrement pertinent pour les foyers avec des revenus asymétriques.
Aujourd'hui, un taux commun est appliqué au couple, souvent source d'inégalités. Voici les changements à attendre :
- Chaque partenaire sera imposé selon ses revenus individuels, avec un calcul de taux personnalisé.
- Les revenus communs, comme les loyers ou les placements, continueront à être imposés à un taux commun pour le foyer.
Pour illustrer : dans un couple avec des revenus de 60 000 € pour l'un et 30 000 € pour l'autre, la réforme permettra d'appliquer des taux distincts : 5,5 % pour le revenu le plus bas et 15,4 % pour celui le plus élevé.
3. Modifications des réductions et crédits d’impôt : innovation et continuité
En 2025, certaines réductions d’impôt verront leur impact renforcé, tandis que d’autres dispositifs seront supprimés ou modifiés. Voici les points à retenir :
- Dons exceptionnels : Les dons faits entre le 17 décembre 2024 et le 17 mai 2025 pour soutenir Mayotte après le cyclone Chido bénéficieront d'une réduction d'impôt à 75 %, limité à 1 000 €.
- Crédits d'impôt écologiques : Les aides pour l'installation de systèmes de recharge pour véhicules électriques resteront, mais sous des conditions de revenus plus strictes.
- Fin du dispositif Pinel : Les taux de réduction d'impôt pour les investissements locatifs évolueront vers des niveaux moins favorables, passant à 9 %, 12 %, et 14 % selon la durée d'engagement.
Pour chaque contribuable concerné, il est crucial de se tenir informé des nouvelles règlements pour optimiser ses dépenses fiscales et profiter des dispositifs encore valables.
