Avec la loi de finances 2025, de nouvelles tranches d'imposition viennent d'être mises en place. Celles-ci ont été réévaluées pour s'ajuster à l'inflation, et il est important de comprendre quelles modifications vous impactent directement.
En France, près de 40,7 millions de foyers fiscaux sont concernés par cette réforme (source : DGFiP 2023). Cette statistique comprend à la fois les contribuables et ceux qui n'ont pas d'impôts à payer mais qui doivent faire une déclaration. Chaque année, les seuils du barème d'imposition évoluent. En 2024, ces seuils avaient déjà été ajustés pour tenir compte de l'inflation. Cette tendance se poursuit en 2025, et il est essentiel de se pencher sur les nouveaux seuils.
Revalorisation du barème : un ajustement de 1,8 %
Le 31 janvier 2025, un consensus a été atteint entre les députés et les sénateurs sur la revalorisation des premières tranches d'imposition. Cet ajustement concerne uniquement les cinq premières tranches (allant de 0 à 45%). Les seuils d’entrée ont été rehaussés de 1,8 %, en adéquation avec l'inflation (hors tabac), comme l’a confirmé Eric Coquerel (LFI), président de la commission des finances de l’Assemblée nationale, à nos confrères de Capital.
L'objectif de cette revalorisation est de protéger les contribuables dont les revenus ont augmenté d’un même pourcentage, les maintenant donc dans leur tranche actuelle. Ainsi, un salarié dont le salaire a été revalorisé de 1,8 % évitera de changer de tranche d'imposition.
Qui bénéficie du maintien de l’imposition ?
Seules les cinq premières tranches d'imposition ont été ajustées. Les contribuables dont les revenus n'ont pas dépassé l'augmentation de 1,8 % en 2024 bénéficieront d'une stabilité dans leur imposition. Et pour ceux dont les revenus sont restés constants, il y a même une possibilité de constater une baisse de leur impôt sur le revenu.
Le nouveau barème fiscal 2025
Voici comment se présente le nouveau barème des impôts pour les revenus 2024 :
- Revenus entre 0 et 11 497 euros : 0 %
- De 11 497 à 29 315 euros : 11 %
- De 29 315 à 83 823 euros : 30 %
- De 83 823 à 180 294 euros : 41 %
- Supérieurs à 180 294 euros : 45 %
Cette refonte était prévue pour fin 2024 mais a été légèrement retardée. Elle servira de référence pour la déclaration de revenus programmée pour le printemps 2025.
