Une hausse du prélèvement forfaitaire unique (PFU)
Le prélèvement forfaitaire unique (PFU), applicable aux revenus du capital, devrait connaître une augmentation notable. Actuellement établi à 30 %, il pourrait atteindre 33 % dès 2025. Cette réforme vise à équilibrer la taxation entre les revenus du capital et ceux du travail. Jean-Paul Matteï, député initiateur de cet amendement, argue que les travailleurs sont actuellement plus lourdement taxés que les détenteurs de capitaux.
Concrètement, cette hausse concernera principalement les épargnants percevant des revenus de placements (comme les dividendes et les intérêts). Pour eux, l'impôt sur le revenu augmenterait de 12,8 % à 15,8 %, tandis que les cotisations sociales resteraient constantes à 17,2 %.
Pensez à diversifier vos placements
Pour pallier l’effet de cette hausse du PFU, il peut être judicieux de diversifier vos investissements, en favorisant des produits financiers moins taxables, tels que les plans d'épargne retraite (PER) ou certains livrets réglementés.
Assurance vie : durcissement de la fiscalité en matière de succession
L’assurance vie reste un outil d’épargne privilégié pour la transmission de patrimoine. Néanmoins, un amendement propose de changer la fiscalité qui s'y applique lors de successions. Actuellement, les bénéficiaires bénéficient d'un abattement de 152 500 euros par personne, et ne paient des impôts qu'au-delà de cette somme, à des taux de 20 % jusqu'à 700 000 euros et 31,25 % ensuite.
À partir de 2025, cette fiscalité pourrait être alignée sur celle des droits de succession classiques, avec des taux pouvant atteindre 45 % pour les tranches les plus élevées, impactant considérablement les successions de grande valeur.
Message d'un investisseur
“J'ai souscrit une assurance vie afin d'assurer un capital pour mes enfants. Avec ces nouveaux taux, je dois sérieusement revoir ma stratégie pour garantir leur protection financière.”
Plus-values immobilières : nouvelles normes
Si vous pensez vendre votre résidence principale, il est crucial d'être informé des changements fiscaux concernant les plus-values immobilières. Un amendement prévoit de prolonger la durée minimale de détention afin de bénéficier de l’exonération d’impôt. Actuellement, la revente de votre résidence principale ne vous impose pas d'attendre, mais à partir de 2025, une période d'attente d'au moins 5 ans sera nécessaire pour éviter l'imposition, sauf cas d'exonérations spécifiques (comme l'achat d'une nouvelle résidence principale).
Les règles concernant les résidences secondaires devront aussi être modifiées en 2026 et 2027, stipulant la suppression des conditions de durée pour obtenir des abattements fiscaux.
Comparaison des règles de plus-value immobilière
- Situation actuelle : Exonération immédiate de l'impôt lors de la vente de la résidence principale.
- Nouvelles règles (projet 2025) : Attente de 5 ans pour bénéficier de l'exonération.
- Résidences secondaires : Abattements liés à la durée de détention;
- Suppression des critères de délai pour bénéficier d’abattements.
Renforcement de la taxe sur les hauts revenus
Le gouvernement projette de renforcer la contribution des ménages les plus riches. Actuellement, les foyers ayant un revenu supérieur à 250 000 euros pour un célibataire ou 500 000 euros pour un couple s’acquittent d'une contribution exceptionnelle sur les hauts revenus. Initialement temporaire, un amendement pourrait rendre cette contribution permanente, sans limite de durée.
Les ménages concernés seraient soumis à un taux d'imposition minimum de 20 %, impactant environ 25 000 foyers en France.
Il est temps de faire un bilan patrimonial
Pour ceux affectés par cette nouvelle taxe, un bilan patrimonial avec un conseiller fiscal s'avère nécessaire pour optimiser vos investissements et revenus.
Pas de hausse de la taxe sur l’électricité... pour l’instant
Enfin, une bonne nouvelle émerge de ce projet de budget : la taxe sur l’électricité ne sera pas augmentée au-delà de son niveau pré-crise énergétique. Cependant, le gouvernement se réserve le droit de réévaluer cette question en 2025. En attendant, une baisse de 9 % des tarifs réglementés de l’électricité est prévue pour février 2025, en raison de la baisse des coûts énergétiques.
Anticiper les changements fiscaux
Ces cinq mesures intégrées au projet de budget 2025 indiquent que le paysage fiscal sera amené à évoluer considérablement. Que vous soyez concerné par la hausse du PFU, les législations sur les successions, les règles des plus-values immobilières, ou que vous figuriez dans les hauts revenus, il est crucial de vous préparer en conséquence pour protéger vos actifs et adapter votre stratégie économique.
