Au fil des ans, votre plan d’épargne entreprise (PEE) ou plan d’épargne retraite collectif (Perco) a constitué un capital non négligeable. Mais que faire de cet argent lorsque vous quittez le monde du travail?
Gestion du PEE à la retraite
Quand un salarié prend sa retraite, il se demande souvent s'il doit fermer son PEE. Le départ à la retraite permet le déblocage anticipé des sommes investies sur le PEE depuis moins de cinq ans. Pour procéder, il suffit d’envoyer une demande à l’établissement qui gère votre épargne salariale, accompagnée des justificatifs nécessaires. Les gains réalisés ne seront pas soumis à l'impôt, mais des prélèvements sociaux (CSG, CRDS) s'appliqueront. Pour les fonds investis depuis plus de cinq ans, le retrait est possible à tout moment, indépendamment de votre statut professionnel. Si vous vidangez entièrement le plan, celui-ci sera réputé clos.
Il peut être avantageux de conserver son PEE si vous n'avez pas d'utilité immédiate pour ce capital, surtout si les supports d'investissement s'avèrent intéressants. Cela permet de bénéficier d'une exonération d’impôt sur les gains. Généralement, ces investissements sont en FCPE (fonds communs de placement d’entreprise), aux frais de gestion souvent inférieurs à ceux des produits similaires proposés par les banques.
Options liées au Perco
Concernant le Perco, les retraits peuvent être effectués sous forme de rente viagère, celle-ci étant uniquement partiellement imposable. Dans certains cas, les frais liés à cette rente ont été négociés par l'entreprise avec un assureur. Il existe également la possibilité de retrait en capital, qui, lui, est non imposable (sauf pour les prélèvements sociaux). Les retraités sont libres de conserver leur plan et peuvent choisir d’y puiser des fonds à leur convenance.
Frais et versements sur l'épargne salariale
Il est crucial de se renseigner sur les frais associés à votre PEE ou Perco. Souvent, les frais de gestion, qui varient entre 20 et 35€ par an, ne sont pas pris en charge par l'entreprise pour les retraités. Pour un PEE de 3000€, ces frais représentent environ 1%, alors que pour un montant de 8000€, ils sont comparables à ceux d'une assurance vie classique.
Il est également utile de savoir que les salariés qui prennent leur retraite ont droit aux participations ou intéressements pendant leur durée d'emploi, même s’ils décident de fermer leurs plans. Ces sommes, lorsqu'elles sont versées et bloquées dans un PEE ou Perco, restent exonérées d'impôt. En revanche, ce n'est pas le cas si elles sont directement versées au bénéficiaire.
Les retraités peuvent continuer à alimenter ces plans, tant qu'ils n'ont pas demandé le déblocage, mais sans bénéficier de l’abondement de l’entreprise. Certaines entreprises offrent la possibilité d'investir dans des actions de la société à un tarif préférentiel, mais ces sommes doivent rester bloquées pendant cinq ans après l'investissement.
